近日，財政部發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國有金融企業(yè)財務(wù)管理的通知（以下簡稱《通知》），要求國有金融企業(yè)科學(xué)設(shè)計(jì)薪酬體系。
《通知》還要求金融企業(yè)建立健全薪酬分配遞延支付和追索扣回制度。對于高級管理人員及對風(fēng)險有直接或重要影響崗位的員工在自身職責(zé)內(nèi)未能勤勉盡責(zé)，使得金融企業(yè)發(fā)生重大違法違規(guī)行為或者給金融企業(yè)造成重大風(fēng)險損失的，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)并履行公司治理程序后將相應(yīng)期限內(nèi)已發(fā)放的部分或全部績效薪酬追回，并止付未支付部分或全部薪酬。
《通知》的發(fā)布引發(fā)業(yè)內(nèi)廣泛關(guān)注，被普遍認(rèn)為是金融行業(yè)的“限薪令”，是專門針對近期頻頻出現(xiàn)的各類“炫富”現(xiàn)象開出的“藥方”。
加強(qiáng)員工失職追責(zé)力度
7月底，中金公司一員工被其親屬在某社交平臺狂曬“90后券商交易員月入超8萬”的相關(guān)截圖在網(wǎng)上傳播，引發(fā)輿論“炸鍋”。目前該涉事男主正被停職調(diào)查中。
金融行業(yè)員工“炫富”似乎有癮。今年年初某證券非銀首席分析師，在社交平臺上曬出自己“2021年收入合計(jì)達(dá)224萬元、需繳納的稅額就達(dá)62萬元”的“凡爾賽式抱怨”，也引發(fā)輿論廣泛關(guān)注。
針對上述現(xiàn)象，《通知》提出“限薪”措施：金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極優(yōu)化內(nèi)部收入分配結(jié)構(gòu)，科學(xué)設(shè)計(jì)薪酬體系，合理控制崗位分配級差，從市場條件、業(yè)績情況、承擔(dān)風(fēng)險、薪酬戰(zhàn)略等因素考慮，科學(xué)設(shè)定不同崗位薪酬標(biāo)準(zhǔn)，并合理確定一定比例的績效薪酬。
對于金融企業(yè)高級管理人員及對風(fēng)險有直接或重要影響崗位的員工，基本薪酬一般不高于薪酬總額的35％，根據(jù)其所負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)收益和風(fēng)險分期考核情況進(jìn)行績效薪酬延期支付，績效薪酬的40％以上應(yīng)當(dāng)采取延期支付方式，延期支付期限一般不少于3年，確保績效薪酬支付期限與相應(yīng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險持續(xù)期限相匹配，國家另有規(guī)定的從其規(guī)定。
記者注意到，《通知》不僅僅要“限薪”，更是提出了具體的違規(guī)處理措施：金融企業(yè)通過制定績效薪酬追索扣回制度來加強(qiáng)員工“失職”的追責(zé)力度。績效薪酬追回期限原則上與相關(guān)責(zé)任人的行為發(fā)生期限一致，并且績效薪酬追索扣回規(guī)定，也適用于已離職或退休人員。
北京大學(xué)法學(xué)院教授劉劍文對此分析指出，近年來證券行業(yè)薪酬問題時不時就會成為熱議話題，登上輿論的“風(fēng)口浪尖”。在共同富裕的主旋律下，券商員工“曬高薪”確實(shí)需要考量其是否合法合規(guī)。薪酬制度是公司治理的重要內(nèi)容，構(gòu)建科學(xué)合理的薪酬制度是保持行業(yè)核心競爭力的基礎(chǔ)，也是保持行業(yè)穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。金融公司在制定薪酬制度時，應(yīng)當(dāng)結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)制定穩(wěn)健薪酬方案，充分考慮市場周期波動影響和行業(yè)及公司業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢，適度平滑薪酬發(fā)放安排，同時做好薪酬激勵的極值管控和節(jié)奏控制。
調(diào)整薪酬文件密集下發(fā)
其實(shí)，在此之前，規(guī)范金融企業(yè)薪酬制度、限制“高薪”肆意橫行的行動，在行業(yè)內(nèi)部已經(jīng)悄然開展。
今年1月初，中國證券業(yè)協(xié)會就向各個會員券商下發(fā)薪酬管理制度調(diào)研的通知，要求各會員券商公司在1月17日17時前反饋，其中特意指出：健全合理的薪酬激勵機(jī)制是促進(jìn)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展和防范化解金融風(fēng)險的重要基礎(chǔ)。
5月13日，中國證券業(yè)協(xié)會發(fā)布的《證券公司建立穩(wěn)健薪酬制度指引》提出，證券公司應(yīng)當(dāng)將薪酬管理與風(fēng)險管理緊密結(jié)合，制定與風(fēng)險水平、特征及持續(xù)期限相匹配的激勵約束機(jī)制，保障全面風(fēng)險管理的有效落實(shí)，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營。證券公司在制定薪酬制度時，應(yīng)當(dāng)對董事長、高級管理人員、主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和核心業(yè)務(wù)人員建立薪酬遞延支付機(jī)制，明確適用條件、支付標(biāo)準(zhǔn)、年限和比例等內(nèi)容。
今年6月，中國基金業(yè)協(xié)會又發(fā)布了《基金管理公司績效考核與薪酬管理指引》，提出基金公司員工績效薪酬持基要求，規(guī)定高級管理人員、主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)將不少于當(dāng)年績效薪酬的20％購買本公司管理的公募基金，其中購買權(quán)益類基金不得低于50％。基金經(jīng)理應(yīng)當(dāng)將不少于當(dāng)年績效薪酬的30％購買本公司管理的公募基金，并應(yīng)當(dāng)優(yōu)先購買本人管理的公募基金。
這一文件還規(guī)定績效薪酬遞延支付制度適用人員范圍包括但不限于董事長、高級管理人員、主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和核心業(yè)務(wù)人員。同時規(guī)定，高級管理人員、基金經(jīng)理等關(guān)鍵崗位人員遞延支付的金額原則上不少于40％。注重發(fā)揮績效考核與薪酬管理在公司風(fēng)險管控中的作用，規(guī)定績效薪酬的遞延支付期限、遞延支付額度應(yīng)當(dāng)與基金份額持有人長期利益、業(yè)務(wù)風(fēng)險情況保持一致，遞延支付期限不少于3年，遞延支付速度應(yīng)當(dāng)不快于等分比例。
加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理
《通知》不僅僅限制規(guī)范國有金融公司的“高薪”問題，更是釋放要整頓財經(jīng)紀(jì)律、整飭財經(jīng)秩序、規(guī)范財務(wù)國有金融公司管理工作的一次明顯信號。其中首當(dāng)其沖的就是要加強(qiáng)國有金融企業(yè)的財務(wù)預(yù)算管理，合理控制費(fèi)用開支。
《通知》規(guī)定，國有金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守財經(jīng)法律法規(guī)和制度規(guī)定，牢固樹立過緊日子思想，以成本管控為中心，嚴(yán)格預(yù)算管理、強(qiáng)化內(nèi)部控制，對非必要費(fèi)用支出應(yīng)減盡減，避免鋪張浪費(fèi)，及時糾正不必要、不規(guī)范的支出；同時應(yīng)當(dāng)精簡會議、差旅、培訓(xùn)、論壇、慶典等相關(guān)活動，加強(qiáng)地點(diǎn)相同、對象重疊、內(nèi)容相近等活動整合，積極采用視頻、電話、網(wǎng)絡(luò)等新型方式開展、節(jié)約相關(guān)費(fèi)用開支。嚴(yán)格控制一般性贊助支出，有效整合廣告支出和企業(yè)文化建設(shè)支出。
《通知》還針對國有金融企業(yè)的“三公”消費(fèi)問題提出了嚴(yán)格的限制措施：金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)從嚴(yán)從緊核定因公出國(境)、公車購置及運(yùn)行、業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算。對無實(shí)質(zhì)內(nèi)容的因公出國(境)、業(yè)務(wù)招待等活動，要堅(jiān)決予以取消。鞏固公務(wù)用車制度改革成果，加強(qiáng)保留車輛使用管理，嚴(yán)格控制車輛報廢更新，切實(shí)降低公務(wù)用車運(yùn)行成本。嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待活動數(shù)量和費(fèi)用預(yù)算，分類按要求確定和落實(shí)商務(wù)、外事和其他公務(wù)招待標(biāo)準(zhǔn)，明確業(yè)務(wù)招待費(fèi)的申請、審批、實(shí)施、報銷等程序。
《通知》還對辦公用房管理作出如下規(guī)定：金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)禁違規(guī)購建辦公用房，嚴(yán)禁豪華裝飾辦公用房以及配備高檔辦公家具；嚴(yán)格新增資產(chǎn)配置管理，與資產(chǎn)存量情況掛鉤，辦公用房等資產(chǎn)存在閑置或?qū)ν獬鲎狻⒕邆湓倮脳l件的，原則上在同一縣級區(qū)域內(nèi)不得申請新增(含租用)同類資產(chǎn)，對于閑置辦公用房等資產(chǎn)要及時整合利用或處置，避免資源浪費(fèi)。
劉劍文認(rèn)為，金融機(jī)構(gòu)是經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)，良好的聲譽(yù)風(fēng)險管理對增強(qiáng)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的競爭優(yōu)勢，提升盈利能力和實(shí)現(xiàn)長期戰(zhàn)略目標(biāo)起著不可忽視的作用。近期規(guī)范國有金融企業(yè)的相關(guān)政策接連頒布，目的就是有力地震懾金融領(lǐng)域的風(fēng)險事件和違法亂紀(jì)現(xiàn)象，整頓金融行業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理和風(fēng)險制度，以使我國金融行業(yè)實(shí)現(xiàn)更優(yōu)質(zhì)的可持續(xù)發(fā)展。
