國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于開展2023年度企業(yè)債券本息兌付風(fēng)險排查和加強(qiáng)存續(xù)期管理有關(guān)工作的通知

發(fā)改辦財(cái)金〔2022〕967號

各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)發(fā)展改革委，中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中國銀行間市場交易商協(xié)會：

為貫徹落實(shí)黨的二十大精神，進(jìn)一步發(fā)揮企業(yè)債券服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)功能，有效防范化解相關(guān)風(fēng)險，現(xiàn)就開展2023年度企業(yè)債券本息兌付風(fēng)險排查和加強(qiáng)存續(xù)期管理有關(guān)工作通知如下。

一、對企業(yè)債券本息兌付風(fēng)險開展全量排查

省級發(fā)展改革部門應(yīng)對轄區(qū)內(nèi)近期以及2023年企業(yè)債券本息兌付風(fēng)險開展全量排查，提前掌握轄區(qū)內(nèi)每一支企業(yè)債券還本付息資金安排和風(fēng)險狀況。對排查后存在償債風(fēng)險的企業(yè)債券，列為重點(diǎn)關(guān)注對象，第一時間組建風(fēng)險應(yīng)對工作專班，實(shí)行掛牌督戰(zhàn)，制定風(fēng)險防控方案，及時上報省級政府和我委。

二、對存續(xù)企業(yè)債券開展全量檢查

省級發(fā)展改革部門應(yīng)對轄區(qū)內(nèi)存續(xù)企業(yè)債券開展全量檢查，重點(diǎn)包括以下內(nèi)容。

(一)存續(xù)期債券總體情況。包括存續(xù)期債券支數(shù)及規(guī)模、各年度還本付息額、發(fā)行人行業(yè)及區(qū)域分布等情況。

(二)募集資金使用情況。包括債券資金是否按要求投入批復(fù)、注冊文件和募集說明書中約定的項(xiàng)目領(lǐng)域，重點(diǎn)排查涉及地方政府隱性債務(wù)情況，如有募集資金投向變更是否按規(guī)定履行相關(guān)程序，是否存在違規(guī)挪用債券資金等問題。

(三)信息披露情況。包括發(fā)行人是否按照《公司信用類債券信息披露管理辦法》披露定期報告等情況，以及中介機(jī)構(gòu)協(xié)助發(fā)行人做好信息披露工作的履職盡責(zé)等情況。

(四)發(fā)行人資產(chǎn)利潤情況。包括發(fā)行人是否存在虛增資產(chǎn)、虛增利潤等情況。如企業(yè)發(fā)生或計(jì)劃進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，要對發(fā)行人的重組過程進(jìn)行監(jiān)管，分析判斷資產(chǎn)重組是否增加債券償付風(fēng)險，督促發(fā)行人按照合規(guī)的程序?qū)嵤┲亟M并履行相關(guān)義務(wù)。

(五)募投項(xiàng)目運(yùn)營效益情況。包括募投項(xiàng)目是否如期開工、實(shí)施建設(shè)，建設(shè)進(jìn)度是否與募集資金使用進(jìn)度匹配，項(xiàng)目業(yè)已形成的資產(chǎn)或收益權(quán)是否按募集說明書約定(如有)辦理抵質(zhì)押手續(xù)，已完工募投項(xiàng)目的運(yùn)營效益情況等。

(六)對以資產(chǎn)抵押擔(dān)保的企業(yè)債券，檢查債券抵押資產(chǎn)后續(xù)跟蹤評估和信息披露情況。

(七)對已發(fā)行的優(yōu)質(zhì)企業(yè)債券，要督促相關(guān)發(fā)行人在規(guī)定期限內(nèi)做好存續(xù)期報告編制和信息披露等相關(guān)工作。

在檢查過程中，如發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在虛增資產(chǎn)、虛增利潤、挪用債券資金、新增地方政府隱性債務(wù)等違法違規(guī)行為，應(yīng)將相關(guān)情況即報我委，我委將進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

三、加強(qiáng)企業(yè)債券項(xiàng)目申報和存續(xù)期管理

省級發(fā)展改革部門和中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中國銀行間市場交易商協(xié)會(以下兩者合稱受理審核機(jī)構(gòu))要持續(xù)加強(qiáng)企業(yè)債券項(xiàng)目申報和存續(xù)期管理，加大對重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的支持力度，提高企業(yè)債券服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)水平，重點(diǎn)做好以下工作。

(一)加強(qiáng)項(xiàng)目申報把關(guān)。省級發(fā)展改革部門要堅(jiān)持“資金跟著項(xiàng)目走”的原則，嚴(yán)把申請材料關(guān)，深入分析發(fā)行人資產(chǎn)利潤情況和項(xiàng)目風(fēng)險情況，重點(diǎn)關(guān)注發(fā)行人資產(chǎn)真實(shí)性和項(xiàng)目收益可行性，充分識別風(fēng)險。

(二)加強(qiáng)定期報告信息披露。為加強(qiáng)管理，企業(yè)債券定期報告和其他存續(xù)期信息披露文件應(yīng)在中國債券信息網(wǎng)和相關(guān)交易場所按要求披露。中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司應(yīng)將信息披露情況及時報送我委。

(三)加強(qiáng)中介機(jī)構(gòu)和發(fā)行人管理。對中介機(jī)構(gòu)和發(fā)行人在企業(yè)債券項(xiàng)目申報和存續(xù)期中存在的失信失職行為和不專業(yè)行為，省級發(fā)展改革部門和受理審核機(jī)構(gòu)應(yīng)及時向我委反映，我委將進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

(四)加強(qiáng)企業(yè)債券受理審核系統(tǒng)應(yīng)用。受理審核機(jī)構(gòu)應(yīng)通過企業(yè)債券受理審核系統(tǒng)全程線上辦理企業(yè)債券預(yù)約、受理、審核、發(fā)行前備案等各項(xiàng)業(yè)務(wù)。受理審核機(jī)構(gòu)應(yīng)持續(xù)完善企業(yè)債券受理審核系統(tǒng)功能，及時公開受理審核進(jìn)度，并將有關(guān)信息推送至省級發(fā)展改革部門。

四、工作要求

(一)請各相關(guān)中央企業(yè)比照上述要求，認(rèn)真開展企業(yè)債券本息兌付風(fēng)險排查和存續(xù)期債券檢查。

(二)請各企業(yè)債券主承銷商比照上述要求，對存續(xù)期內(nèi)負(fù)責(zé)主承銷的企業(yè)債券進(jìn)行本息兌付風(fēng)險排查和存續(xù)期債券檢查，向我委和省級發(fā)展改革部門報送情況。主承銷商相關(guān)工作開展情況將在企業(yè)債券主承銷商信用評價中予以體現(xiàn)。

(三)近期我委將組織省級發(fā)展改革部門、受理審核機(jī)構(gòu)等，通過現(xiàn)場核查和自查相結(jié)合等方式，對企業(yè)債風(fēng)險防控開展一次“回頭看”，具體安排另行通知。

(四)省級發(fā)展改革部門、相關(guān)中央企業(yè)和主承銷商應(yīng)將企業(yè)債券本息兌付風(fēng)險排查和存續(xù)期債券檢查情況于2023年1月13日前報送我委。

國家發(fā)展改革委辦公廳

2022年11月21日