國(guó)家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于印發(fā)金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理辦法的通知
金規(guī)〔2024〕17號(hào)
各金融監(jiān)管局，各金融資產(chǎn)管理公司：
現(xiàn)將《金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
國(guó)家金融監(jiān)督管理總局
2024年11月11日
金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理辦法
第一章總則
第一條 為加強(qiáng)金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管，防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的金融資產(chǎn)管理公司。
第三條 本辦法所稱不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是指金融資產(chǎn)管理公司對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行收購(gòu)、管理和處置的行為，包括：
（一）收購(gòu)處置業(yè)務(wù)。金融資產(chǎn)管理公司按照有關(guān)法律法規(guī)，收購(gòu)不良資產(chǎn)，并以所收購(gòu)的不良資產(chǎn)價(jià)值變現(xiàn)為目的的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
（二）其他與不良資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)。金融資產(chǎn)管理公司按照有關(guān)法律法規(guī)，圍繞本條第（一）項(xiàng)開展的其他業(yè)務(wù)。
第四條 金融資產(chǎn)管理公司開展不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)堅(jiān)持以下原則。
（一）合規(guī)性原則。開展不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，嚴(yán)禁違法違規(guī)行為。
（二）審慎性原則。開展不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)以有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)和控制程序?yàn)榍疤幔皶r(shí)監(jiān)測(cè)、預(yù)警和控制各類風(fēng)險(xiǎn)。
（三）公開性原則。開展不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)要公開、公平，及時(shí)充分披露相關(guān)信息，真實(shí)反映資產(chǎn)狀況，嚴(yán)禁暗箱操作，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。
（四）合理性原則。開展不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)科學(xué)合理選擇處置方式，提高效率，降低成本，優(yōu)化資源配置，兼顧資產(chǎn)價(jià)值、經(jīng)濟(jì)價(jià)值和社會(huì)價(jià)值綜合平衡。
第五條 國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)金融資產(chǎn)管理公司及其分支機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理。
第二章不良資產(chǎn)收購(gòu)
第六條 金融資產(chǎn)管理公司可以收購(gòu)以下資產(chǎn)。
（一）金融機(jī)構(gòu)持有的以下資產(chǎn)：
1.風(fēng)險(xiǎn)分類為次級(jí)、可疑、損失類的資產(chǎn)；
2.雖未分類為次級(jí)、可疑、損失類，但符合《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類辦法》定義的重組資產(chǎn)；
3.其他已發(fā)生信用減值的資產(chǎn)；
4.已核銷的賬銷案存資產(chǎn)。
（二）非金融機(jī)構(gòu)、地方金融組織通過收購(gòu)或其他方式持有的本條第（一）項(xiàng)資產(chǎn)。
（三）金融機(jī)構(gòu)處置不良債權(quán)形成的資產(chǎn)。
（四）本金、利息已違約，或價(jià)值發(fā)生明顯貶損的公司信用類債券、金融債券及同業(yè)存單。
（五）信托計(jì)劃、銀行理財(cái)產(chǎn)品、公募基金、保險(xiǎn)資管產(chǎn)品、證券公司私募資管產(chǎn)品、基金專戶資管產(chǎn)品等持有的價(jià)值發(fā)生明顯貶損的對(duì)公債權(quán)類資產(chǎn)或?qū)?yīng)份額。
（六）除上述資產(chǎn)外，非金融機(jī)構(gòu)、地方金融組織所有的，經(jīng)人民法院或仲裁機(jī)構(gòu)確權(quán)的逾期對(duì)公債權(quán)類資產(chǎn)，以及處置上述債權(quán)形成的實(shí)物資產(chǎn)、股權(quán)資產(chǎn)。
（七）經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)可的其他資產(chǎn)。
本辦法所稱非金融機(jī)構(gòu)指除中央金融管理部門及其派出機(jī)構(gòu)監(jiān)管的各類金融機(jī)構(gòu)、地方金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管的地方金融組織之外的境內(nèi)企業(yè)法人、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、非法人組織或其他組織。
本辦法所稱價(jià)值明顯貶損是指資產(chǎn)不能保值或?yàn)槌钟姓邉?chuàng)造價(jià)值，且公開市場(chǎng)價(jià)格明顯低于債權(quán)類資產(chǎn)本金或面值的部分。
第七條 金融資產(chǎn)管理公司收購(gòu)資產(chǎn)應(yīng)嚴(yán)格遵循真實(shí)性、潔凈性原則，通過盡職調(diào)查、評(píng)估估值程序客觀合理定價(jià)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)轉(zhuǎn)移。不得為金融機(jī)構(gòu)規(guī)避資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管提供通道，不得為各類機(jī)構(gòu)違規(guī)提供融資。
第八條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管政策規(guī)定，通過公開轉(zhuǎn)讓或協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式收購(gòu)本辦法第六條規(guī)定的資產(chǎn)。通過公開轉(zhuǎn)讓方式只產(chǎn)生一個(gè)符合條件的意向受讓方時(shí)，可采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式收購(gòu)。對(duì)國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定有明確要求應(yīng)采取公開轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)，應(yīng)通過公開轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行收購(gòu)。
第九條 金融資產(chǎn)管理公司收購(gòu)不良資產(chǎn)，應(yīng)履行申請(qǐng)立項(xiàng)、盡職調(diào)查、估值、定價(jià)、方案制定、項(xiàng)目審批、項(xiàng)目實(shí)施等必要程序。
第十條 金融資產(chǎn)管理公司在啟動(dòng)收購(gòu)工作前，應(yīng)根據(jù)初步收購(gòu)意向，開展初步調(diào)查，擬訂立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告，并對(duì)項(xiàng)目的可行性和合規(guī)性進(jìn)行初步審核。金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)嚴(yán)格審核項(xiàng)目來源，不得通過資金中介對(duì)接項(xiàng)目，確保項(xiàng)目來源依法合規(guī)。
第十一條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)對(duì)擬收購(gòu)的不良資產(chǎn)進(jìn)行獨(dú)立、客觀、充分的盡職調(diào)查，確保資產(chǎn)權(quán)屬真實(shí)有效且符合本辦法可收購(gòu)資產(chǎn)范圍的要求，形成真實(shí)、全面反映資產(chǎn)價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)論。盡職調(diào)查應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)“雙人原則”，并視情況聘請(qǐng)法律、評(píng)估、審計(jì)等中介機(jī)構(gòu)協(xié)助開展工作，但不得將可行性研究、抵質(zhì)押物現(xiàn)場(chǎng)核查等盡職調(diào)查的實(shí)質(zhì)性職責(zé)交由第三方機(jī)構(gòu)承擔(dān)。
出讓方應(yīng)為金融資產(chǎn)管理公司收購(gòu)盡職調(diào)查提供必要的條件，原則上應(yīng)提供不少于十五個(gè)工作日的盡職調(diào)查時(shí)間。
第十二條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)在盡職調(diào)查基礎(chǔ)上，選用適當(dāng)估值方法對(duì)擬收購(gòu)資產(chǎn)進(jìn)行估值。對(duì)單筆金額較大、價(jià)值難以自行評(píng)估的應(yīng)聘請(qǐng)符合資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)出具評(píng)估報(bào)告或價(jià)值咨詢、分析報(bào)告，并確保估值結(jié)果真實(shí)、客觀、公正。
第十三條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)在估值基礎(chǔ)上，對(duì)擬收購(gòu)標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行審慎合理定價(jià)，不得先定價(jià)后估值，不得明顯偏離盡調(diào)和估值結(jié)果確定收購(gòu)價(jià)格。
第十四條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)盡職調(diào)查、估值、資產(chǎn)定價(jià)結(jié)果制定收購(gòu)方案，并嚴(yán)格按照審批決策程序?qū)κ召?gòu)方案進(jìn)行審批，不得通過任何方式規(guī)避審批決策程序。
第十五條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按照審批通過的方案收購(gòu)資產(chǎn)，確保收購(gòu)協(xié)議內(nèi)容完整、要素齊全，及時(shí)做好資產(chǎn)接收和檔案歸集工作，確保資產(chǎn)真實(shí)轉(zhuǎn)移。未落實(shí)出資條件前，不得進(jìn)行資金投放。
第十六條 金融資產(chǎn)管理公司受讓債權(quán)類不良資產(chǎn)后，應(yīng)當(dāng)會(huì)同出讓方采取合理手段及時(shí)通知債務(wù)人和擔(dān)保人。債務(wù)人和擔(dān)保人確實(shí)無法聯(lián)系的，可以采取在全國(guó)或者債務(wù)人所在地省級(jí)以上有影響的報(bào)紙或經(jīng)認(rèn)可的不良資產(chǎn)登記交易平臺(tái)發(fā)布公告的方式履行告知義務(wù)。金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)保留已經(jīng)履行告知義務(wù)的材料。
第十七條 自交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日的過渡期內(nèi)，金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)與出讓方明確各自管理責(zé)任，最大限度保全資產(chǎn)。
第三章不良資產(chǎn)管理
第十八條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)管理制度，對(duì)債權(quán)、股權(quán)、實(shí)物類資產(chǎn)分類制定并采取適當(dāng)?shù)墓芾聿呗裕鞔_管理職責(zé)，提高管理效率，及時(shí)主張權(quán)利，防范因管理不當(dāng)產(chǎn)生的資產(chǎn)價(jià)值貶損。
第十九條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)避免長(zhǎng)期持有債權(quán)、股權(quán)、實(shí)物類資產(chǎn)，定期進(jìn)行盤點(diǎn)清查、賬實(shí)核對(duì)，及時(shí)掌握資產(chǎn)價(jià)值狀態(tài)的變化和風(fēng)險(xiǎn)隱患，制定合理的處置計(jì)劃，盡快推動(dòng)處置變現(xiàn)。金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)定期評(píng)估論證處置計(jì)劃的合理性和可操作性，及時(shí)調(diào)整和完善處置計(jì)劃。
第二十條 為完善產(chǎn)權(quán)和功能、創(chuàng)造轉(zhuǎn)讓條件，金融資產(chǎn)管理公司可對(duì)已持有的資產(chǎn)進(jìn)行追加投資。金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)制定追加投資內(nèi)部管理制度，合理控制追加投資規(guī)模，在法律法規(guī)和監(jiān)管政策允許范圍內(nèi)選擇合適的追加投資方式，制定明確的投資后處置計(jì)劃，在完成投資后及時(shí)按計(jì)劃推動(dòng)處置。不得以追加投資的名義變相單純提供融資。
第二十一條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定和內(nèi)部管理制度要求，確定列入評(píng)估的資產(chǎn)范圍和具體估值形式。對(duì)因重大突發(fā)事件影響，信用風(fēng)險(xiǎn)突增、出現(xiàn)明顯價(jià)值貶損的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行評(píng)估。必要時(shí)可聘請(qǐng)外部中介機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。
第二十二條 金融資產(chǎn)管理公司內(nèi)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)定價(jià)、估值審核環(huán)節(jié)的部門在機(jī)構(gòu)和人員上應(yīng)獨(dú)立于負(fù)責(zé)資產(chǎn)處置的部門。
第二十三條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估報(bào)告進(jìn)行獨(dú)立的分析判斷；在條件受到限制，無法履行必要資產(chǎn)評(píng)估程序的情況下，應(yīng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)價(jià)值咨詢或分析報(bào)告進(jìn)行獨(dú)立的分析判斷。
第四章不良資產(chǎn)處置
第二十四條 金融資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)，應(yīng)堅(jiān)持依法合規(guī)、公開透明、競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)的原則，完善盡職調(diào)查、評(píng)估估值、處置公告、資產(chǎn)定價(jià)、方案制定、方案審批等資產(chǎn)處置內(nèi)部制度，嚴(yán)格按照審批和操作規(guī)程辦理，不得違反程序或減少程序進(jìn)行處置。
第二十五條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)遵循成本效益和風(fēng)險(xiǎn)控制原則，擇優(yōu)選用債權(quán)追償、債權(quán)重組、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、租賃、核銷、轉(zhuǎn)讓、委托處置、資產(chǎn)證券化等方式處置資產(chǎn)，并提供相關(guān)依據(jù)。
第二十六條 金融資產(chǎn)管理公司對(duì)債權(quán)類資產(chǎn)進(jìn)行追償?shù)模刹扇≈苯哟呤铡⒃V訟（仲裁）追償、破產(chǎn)清償?shù)确绞健?/p>
（一）采用直接催收方式的，應(yīng)監(jiān)測(cè)債務(wù)人（擔(dān)保人）的還款能力變化等情況，及時(shí)發(fā)送催收通知，盡可能收回債權(quán)本息。當(dāng)直接催收方式不能順利實(shí)施時(shí)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整處置方式。
（二）采用訴訟（仲裁）追償方式的，應(yīng)在論證訴訟（仲裁）可行性的基礎(chǔ)上，根據(jù)債務(wù)人（擔(dān)保人）的財(cái)產(chǎn)情況，合理確定訴訟時(shí)機(jī)、方式和標(biāo)的，及時(shí)變更訴訟主體，并按照生效法律文書在規(guī)定時(shí)間內(nèi)要求債務(wù)人（擔(dān)保人）履行或申請(qǐng)執(zhí)行，盡快回收現(xiàn)金和其他資產(chǎn)。對(duì)認(rèn)為有錯(cuò)誤的判決、裁決或裁定，或?qū)ε袥Q、裁決或裁定不服的應(yīng)及時(shí)采取司法救濟(jì)措施，并保留相應(yīng)記錄。
（三）采用債務(wù)人（擔(dān)保人）破產(chǎn)清償方式的，應(yīng)參加債權(quán)人會(huì)議，密切關(guān)注破產(chǎn)進(jìn)程，防止債務(wù)人利用破產(chǎn)手段逃廢債。對(duì)破產(chǎn)過程中存在損害債權(quán)人利益的行為和顯失公平的裁定應(yīng)及時(shí)依法維護(hù)自身權(quán)益。
第二十七條 金融資產(chǎn)管理公司對(duì)債權(quán)進(jìn)行重組的，可采取以物抵債、修改債務(wù)條款、資產(chǎn)置換等方式或其組合。
（一）采用以物抵債方式的，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注抵債資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)和狀況、評(píng)估價(jià)值、維護(hù)費(fèi)用、升（貶）值趨勢(shì)以及變現(xiàn)能力等因素，謹(jǐn)慎確定抵債資產(chǎn)抵償?shù)膫鶛?quán)數(shù)額，對(duì)剩余債權(quán)繼續(xù)保留追償權(quán)。應(yīng)優(yōu)先接受產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)證齊全、易于變現(xiàn)的資產(chǎn)抵債。在考慮成本效益與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，及時(shí)辦理過戶或確權(quán)手續(xù)。
（二）采用修改債務(wù)條款方式的，應(yīng)對(duì)債務(wù)人（擔(dān)保人）的償債能力進(jìn)行分析，謹(jǐn)慎確定新債務(wù)條款，明確約定新債務(wù)條款解除并恢復(fù)原債務(wù)條款的觸發(fā)條件，與債務(wù)人（擔(dān)保人）重新簽訂協(xié)議，落實(shí)有關(guān)擔(dān)保條款和相應(yīng)保障措施，督促債務(wù)人（擔(dān)保人）履行約定義務(wù)。
（三）采用資產(chǎn)置換方式的，應(yīng)確保擬換入資產(chǎn)來源合法、權(quán)屬清晰、價(jià)值公允。
（四）采用以債務(wù)人分立、合并、破產(chǎn)程序?yàn)榛A(chǔ)的債務(wù)重組方式的，應(yīng)建立操作和審批制度，切實(shí)維護(hù)自身合法權(quán)益。
第二十八條 金融資產(chǎn)管理公司采用債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)處置不良資產(chǎn)的，應(yīng)審慎進(jìn)行轉(zhuǎn)股定價(jià)，明確退出方式。
第二十九條 金融資產(chǎn)管理公司采取租賃方式處置不良資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)合理確定租賃條件和期限，確保租賃資產(chǎn)的安全和租賃收益，并創(chuàng)造條件擇機(jī)處置變現(xiàn)。
第三十條 金融資產(chǎn)管理公司對(duì)符合條件的資產(chǎn)進(jìn)行核銷，應(yīng)遵守相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，制定核銷業(yè)務(wù)操作規(guī)程，嚴(yán)格核銷程序和條件。應(yīng)對(duì)已核銷資產(chǎn)建立健全管理制度，加強(qiáng)管理，擇機(jī)清收處置。
第三十一條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)在公開、公平和競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)的基礎(chǔ)上依法合規(guī)轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)。
（一）采用拍賣方式處置資產(chǎn)的，應(yīng)遵守國(guó)家拍賣有關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格監(jiān)督拍賣過程。
（二）采用競(jìng)標(biāo)方式處置資產(chǎn)的，應(yīng)參照國(guó)家招投標(biāo)有關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范競(jìng)標(biāo)程序。
（三）采用競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓方式處置資產(chǎn)的，應(yīng)為所有競(jìng)買人提供平等的競(jìng)價(jià)機(jī)會(huì)。
采用拍賣、競(jìng)標(biāo)、競(jìng)價(jià)等方式轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定披露與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)相關(guān)的信息，充分履行告知義務(wù)，提高轉(zhuǎn)讓過程的透明度，嚴(yán)禁合謀壓價(jià)、串通作弊、排斥競(jìng)爭(zhēng)等行為。
第三十二條 未經(jīng)公開轉(zhuǎn)讓處置程序，金融資產(chǎn)管理公司不得協(xié)議轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，以下情形除外：
（一）地市級(jí)及以上人民政府出具不宜公開轉(zhuǎn)讓的證明；
（二）金融資產(chǎn)管理公司出于風(fēng)險(xiǎn)控制、資產(chǎn)盤活等目的階段性持有資產(chǎn)，并事先約定退出方式；
（三）其他法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件認(rèn)可的情形。
金融資產(chǎn)管理公司協(xié)議轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)應(yīng)堅(jiān)持審慎原則，透明操作，真實(shí)記錄，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)。
第三十三條 除向政府部門、債務(wù)企業(yè)出資人及其指定機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓外，金融資產(chǎn)管理公司不得對(duì)外轉(zhuǎn)讓下列資產(chǎn)：
（一）債務(wù)人為國(guó)家機(jī)關(guān)的債權(quán)；
（二）國(guó)防軍工等涉及國(guó)家安全和敏感信息的資產(chǎn)；
（三）其他法律法規(guī)限制轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)。
第三十四條 金融資產(chǎn)管理公司不得向下列人員或機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，并有義務(wù)在處置公告中提示：
（一）國(guó)家公務(wù)員、金融資產(chǎn)管理公司工作人員；
（二）該項(xiàng)資產(chǎn)處置工作相關(guān)中介機(jī)構(gòu)所屬人員；
（三）債務(wù)人、擔(dān)保人為自然人的，其本人及其直系親屬；
（四）債務(wù)企業(yè)的控股股東、實(shí)際控制人及其控股下屬公司，擔(dān)保企業(yè)及其控股下屬公司，債務(wù)企業(yè)的其他關(guān)聯(lián)企業(yè)；
（五）上述主體出資成立的法人機(jī)構(gòu)或特殊目的實(shí)體；
（六）國(guó)家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)定的其他不宜受讓的主體。
第三十五條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)在處置公告和競(jìng)價(jià)通知中進(jìn)行受讓人資格提示，要求受讓人成交確認(rèn)前簽訂相關(guān)承諾書，并嚴(yán)格審查受讓人資格，同時(shí)應(yīng)要求交易場(chǎng)所進(jìn)行受讓人資格提示與資格審查。
第三十六條 金融資產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)成交后，轉(zhuǎn)讓價(jià)款原則上應(yīng)一次性付清。確需采取分期付款方式的，應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，審慎確定首付比例、付款期限、約定利息等條件；在有效落實(shí)履約保障措施后，結(jié)合收款進(jìn)度向受讓人移交部分或全部資產(chǎn)權(quán)證，移交資產(chǎn)權(quán)證后形成的應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)根據(jù)受讓方信用狀況納入風(fēng)險(xiǎn)分類范圍。
分期付款的首次收款比例不得低于轉(zhuǎn)讓價(jià)款的30%，付款總期限原則上不得超過兩年。
第三十七條 金融資產(chǎn)管理公司委托處置資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)通過協(xié)議明確對(duì)受托機(jī)構(gòu)的授權(quán)范圍和期限，明確處置進(jìn)度和終止委托的約定，持續(xù)做好監(jiān)測(cè)和管理。委托金融機(jī)構(gòu)出讓方或其指定機(jī)構(gòu)處置資產(chǎn)時(shí)，不得約定有清收保底義務(wù)的條款，不得將對(duì)資產(chǎn)回收情況產(chǎn)生重大影響的處置決策委托受托方；不得委托非金融機(jī)構(gòu)出讓方或其指定機(jī)構(gòu)處置資產(chǎn)；嚴(yán)禁通過委托處置進(jìn)行利益輸送。
第三十八條 金融資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)前，應(yīng)充分利用現(xiàn)有檔案資料和日常管理中獲得的有效信息，根據(jù)實(shí)際情況運(yùn)用專項(xiàng)調(diào)查、重點(diǎn)調(diào)查、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查或抽樣調(diào)查等方式對(duì)擬處置資產(chǎn)開展前期市場(chǎng)調(diào)查分析，記錄調(diào)查過程，保管調(diào)查資料，形成書面調(diào)查報(bào)告。
金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)確保在調(diào)查報(bào)告中對(duì)可能影響資產(chǎn)價(jià)值判斷和處置方式選擇的重要事項(xiàng)不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述。
金融資產(chǎn)管理公司市場(chǎng)調(diào)查應(yīng)主要由內(nèi)部人員或部門負(fù)責(zé)實(shí)施，必要時(shí)可委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行或參與。金融資產(chǎn)管理公司委托中介機(jī)構(gòu)實(shí)施市場(chǎng)調(diào)查，應(yīng)堅(jiān)持獨(dú)立判斷，不得簡(jiǎn)單以中介機(jī)構(gòu)調(diào)查報(bào)告代替自身分析、調(diào)查工作。
第三十九條 金融資產(chǎn)管理公司對(duì)擬處置不良資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估應(yīng)堅(jiān)持“評(píng)處分離”原則，保證資產(chǎn)評(píng)估和資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)相互獨(dú)立，根據(jù)不同形態(tài)資產(chǎn)的特點(diǎn)采用科學(xué)合理的估值方法，確定資產(chǎn)價(jià)值。
以債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、出售股權(quán)資產(chǎn)或出售不動(dòng)產(chǎn)的方式處置資產(chǎn)時(shí)，除上市公司可流通股權(quán)外，原則上由外部獨(dú)立評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，對(duì)于評(píng)估工作受到嚴(yán)重限制、無法履行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查程序、無法取得評(píng)估必備資料的資產(chǎn)，采取公開方式交易的，應(yīng)充分利用市場(chǎng)機(jī)制發(fā)掘資產(chǎn)的公允價(jià)值。
金融資產(chǎn)管理公司不得以外部評(píng)估或咨詢結(jié)果代替自身進(jìn)行的調(diào)查、取證和分析工作，對(duì)外部機(jī)構(gòu)提供的評(píng)估或咨詢報(bào)告應(yīng)進(jìn)行獨(dú)立分析和判斷。
第四十條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)以盡職調(diào)查和評(píng)估估值為基礎(chǔ),綜合考慮可實(shí)現(xiàn)性和實(shí)現(xiàn)的成本及時(shí)間等因素，對(duì)擬處置資產(chǎn)進(jìn)行定價(jià)，并明確處置最低價(jià)格。在評(píng)估結(jié)果與詢價(jià)結(jié)果、談判結(jié)果等存在較大差異時(shí)，應(yīng)分析原因并進(jìn)行重點(diǎn)說明，在審批決策過程中，審核人員應(yīng)對(duì)相關(guān)說明獨(dú)立發(fā)表書面意見。
（一）轉(zhuǎn)讓上市公司可流通股權(quán)時(shí)，遵照交易所相關(guān)規(guī)則執(zhí)行；
（二）轉(zhuǎn)讓非上市公司股權(quán)的首次處置定價(jià)不得低于評(píng)估結(jié)果的90%，轉(zhuǎn)讓動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)或其他財(cái)產(chǎn)權(quán)的首次處置定價(jià)不得低于評(píng)估結(jié)果的80%；
（三）如未成交擬降價(jià)處置的，應(yīng)在處置方案中就降價(jià)原因進(jìn)行說明，降價(jià)幅度不得超過前次處置定價(jià)的20%，降價(jià)間隔時(shí)間不得少于五個(gè)工作日。
第四十一條 金融資產(chǎn)管理公司處置資產(chǎn)，應(yīng)制定處置方案。資產(chǎn)處置方案的主要內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)情況、處置時(shí)機(jī)、處置方式、定價(jià)依據(jù)等。方案制定人員應(yīng)對(duì)方案內(nèi)容的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并書面承諾不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述。
第四十二條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立資產(chǎn)處置公告的內(nèi)部工作程序，確保公告工作規(guī)范、有序。金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)在資產(chǎn)處置方案提交審核會(huì)議至少七個(gè)工作日前，在公司網(wǎng)站上發(fā)布處置公告，資產(chǎn)處置標(biāo)的價(jià)值人民幣五千萬元（含）以上的項(xiàng)目還應(yīng)同時(shí)在資產(chǎn)所在地省級(jí)以上有影響的報(bào)紙或納入最高人民法院司法拍賣網(wǎng)絡(luò)服務(wù)提供者名單庫(kù)的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)上發(fā)布處置公告。以公開轉(zhuǎn)讓方式處置時(shí)，至少要有兩名投資人以上參加競(jìng)價(jià)，當(dāng)僅有一名投資人競(jìng)價(jià)時(shí)，需按照公告程序補(bǔ)登公告，公告三個(gè)工作日后，如確定沒有新的競(jìng)價(jià)者參加方能成交。
采用本辦法第二十七條第（二）項(xiàng)方式進(jìn)行處置時(shí)，除滿足以上公告要求外，還應(yīng)在簽訂重組協(xié)議至少五個(gè)工作日前，在公司網(wǎng)站、資產(chǎn)所在地省級(jí)以上有影響的報(bào)紙或納入最高人民法院司法拍賣網(wǎng)絡(luò)服務(wù)提供者名單庫(kù)的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)上發(fā)布公告，無其他投資人提出收購(gòu)意向，或其他投資人提出的收購(gòu)條件劣于現(xiàn)有方案的可按現(xiàn)有方案進(jìn)行處置。
第四十三條 已按本辦法公告的處置項(xiàng)目，變更處置方案時(shí)，如公告內(nèi)容不發(fā)生變動(dòng)或減少已公告的處置資產(chǎn)，可不重新公告；處置方案中新增未公告的資產(chǎn)，應(yīng)在資產(chǎn)處置方案提交審核會(huì)議至少七個(gè)工作日前發(fā)布補(bǔ)充公告。
第四十四條 以下處置項(xiàng)目，可不按照本辦法進(jìn)行公告：
（一）采用債權(quán)追償、租賃、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、核銷、委托處置方式處置的項(xiàng)目；
（二）訴訟過程中，債務(wù)人自覺履行法院判決或通過強(qiáng)制執(zhí)行方式結(jié)案的，以及在法院主持下達(dá)成和解的項(xiàng)目；
（三）依法進(jìn)入破產(chǎn)程序的項(xiàng)目；
（四）債務(wù)人為國(guó)家機(jī)關(guān)的項(xiàng)目；
（五）經(jīng)相關(guān)政府部門出具證明的，國(guó)防、軍工等涉及國(guó)家安全和敏感信息的項(xiàng)目，以及其他不宜公開的項(xiàng)目；
（六）按照本辦法第六條收購(gòu)，同時(shí)約定重組的且按約定完成處置的不良資產(chǎn)項(xiàng)目；
（七）其他經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)定不宜公開的項(xiàng)目。
第四十五條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)設(shè)置專門的資產(chǎn)處置審核委員會(huì)等經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)，并建立完備的資產(chǎn)處置審核程序。相應(yīng)經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循集體審議、專業(yè)審核、獨(dú)立表決、利益相關(guān)方回避等原則，嚴(yán)格按照資產(chǎn)處置審核程序進(jìn)行審批決策。
（一）建立和完善授權(quán)審核、審批制度，明確各級(jí)機(jī)構(gòu)的審核和審批權(quán)限。
（二）建立資產(chǎn)處置與審核分離機(jī)制，由專門審批機(jī)構(gòu)（崗位）或?qū)Ｂ殞徟藛T在授權(quán)范圍內(nèi)嚴(yán)格按程序?qū)μ幹梅桨高M(jìn)行客觀、獨(dú)立審批。
（三）資產(chǎn)處置審核人員應(yīng)具備從業(yè)所需專業(yè)素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)，誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡職，獨(dú)立發(fā)表意見。
（四）資產(chǎn)處置審核人員應(yīng)對(duì)處置方案的合法性、合規(guī)性、合理性和可行性進(jìn)行審核。資產(chǎn)處置審核情況和審核過程中各種意見應(yīng)準(zhǔn)確、全面、詳細(xì)地記錄并形成書面材料，審核機(jī)構(gòu)和審核人員對(duì)審核意見負(fù)責(zé)。
第四十六條 處置方案獲批六個(gè)月內(nèi)，如確需變更，條件優(yōu)于原方案的，應(yīng)向項(xiàng)目原審批機(jī)構(gòu)報(bào)備；劣于原方案及方案獲批六個(gè)月以上未實(shí)施的，應(yīng)重新履行審批程序。
第四十七條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)嚴(yán)格按照審批結(jié)果實(shí)施處置方案。對(duì)有附加條件的批準(zhǔn)項(xiàng)目，應(yīng)落實(shí)條件后實(shí)施。
金融資產(chǎn)管理公司在實(shí)施處置方案中，應(yīng)對(duì)可能影響處置回收的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，跟蹤了解合同履行或訴訟案件進(jìn)展。對(duì)各種人為阻力或干預(yù)，金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)依法采取措施，維護(hù)自身合法權(quán)益。
金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)明確管理職責(zé)，確保處置資產(chǎn)真實(shí)潔凈出表。資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的會(huì)計(jì)處理應(yīng)當(dāng)符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中金融資產(chǎn)終止確認(rèn)的有關(guān)規(guī)定，針對(duì)復(fù)雜交易或合同，可聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)終止確認(rèn)判斷出具專業(yè)意見。
第四十八條 金融資產(chǎn)管理公司向其關(guān)聯(lián)方處置資產(chǎn)應(yīng)遵守關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，充分披露處置有關(guān)信息。
第五章其他與不良資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)
第四十九條 金融資產(chǎn)管理公司可以開展以下其他與不良資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)：
（一）咨詢顧問；
（二）受托處置不良資產(chǎn)；
（三）托管高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)；
（四）擔(dān)任破產(chǎn)管理人或者破產(chǎn)清算組成員；
（五）擔(dān)任公司信用類債券受托管理人。
第五十條 金融資產(chǎn)管理公司可充分發(fā)揮不良資產(chǎn)處置經(jīng)驗(yàn)、數(shù)據(jù)和人力資源優(yōu)勢(shì)，提供金融風(fēng)險(xiǎn)化解、中小金融機(jī)構(gòu)改革重組、企業(yè)破產(chǎn)重整等專業(yè)咨詢服務(wù)。
第五十一條 金融資產(chǎn)管理公司開展受托處置業(yè)務(wù)，應(yīng)按本辦法第四章有關(guān)規(guī)定進(jìn)行盡職調(diào)查，并合理確定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和方式。收費(fèi)應(yīng)質(zhì)價(jià)相符，不得對(duì)未給客戶提供實(shí)質(zhì)性服務(wù)、未帶來實(shí)質(zhì)性收益、未提升實(shí)質(zhì)性效率的服務(wù)收取費(fèi)用。
金融資產(chǎn)管理公司開展受托處置業(yè)務(wù)不得為委托方墊付資金，不得向委托方承諾處置收益或者承擔(dān)差額補(bǔ)足等產(chǎn)生或有負(fù)債的責(zé)任。
第五十二條 金融資產(chǎn)管理公司接受各級(jí)政府、機(jī)構(gòu)股東的委托和監(jiān)管部門指定對(duì)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)托管，應(yīng)取得有效的委托文書和相關(guān)授權(quán)，在托管期間應(yīng)嚴(yán)格按照委托和授權(quán)履行托管職責(zé)。
第五十三條 金融資產(chǎn)管理公司擔(dān)任破產(chǎn)管理人或破產(chǎn)清算組成員，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)的法律法規(guī)，忠實(shí)勤勉履行管理職責(zé)。
第五十四條 符合要求的金融資產(chǎn)管理公司擔(dān)任公司信用類債券受托管理人，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件，與委托人簽訂受托管理協(xié)議，在債券違約處置中發(fā)揮核心作用，勤勉盡責(zé)，公正履行受托管理職責(zé)。
第五十五條 金融資產(chǎn)管理公司開展本章業(yè)務(wù)應(yīng)和自營(yíng)業(yè)務(wù)之間建立防火墻。金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)公平對(duì)待其他與不良資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)客戶，不得利用其他與不良資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)謀取不正當(dāng)利益或者進(jìn)行利益輸送。
第五十六條 金融資產(chǎn)管理公司開展本章業(yè)務(wù)，如與其他業(yè)務(wù)發(fā)生利益沖突的，應(yīng)及時(shí)采取有效手段防范和消除利益沖突，在利益沖突問題解決之前，不得開展相關(guān)業(yè)務(wù)。金融資產(chǎn)管理公司接受政府、監(jiān)管部門等委托或指定開展的業(yè)務(wù)除外。
第六章風(fēng)險(xiǎn)管理
第五十七條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)本辦法和相關(guān)法律法規(guī)建立與所從事不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的完備風(fēng)險(xiǎn)管理體系、內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，并配備履行上述風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)內(nèi)控職責(zé)所需的具備相關(guān)知識(shí)和技能的工作人員。金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)嚴(yán)格防范資產(chǎn)收購(gòu)、資產(chǎn)定價(jià)、中介機(jī)構(gòu)選聘、資產(chǎn)處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)過程中的道德風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格防止利益輸送。
第五十八條 金融資產(chǎn)管理公司董事會(huì)對(duì)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)最終責(zé)任，應(yīng)直接或授權(quán)專業(yè)委員會(huì)定期對(duì)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行評(píng)估，并將評(píng)估結(jié)果納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。高級(jí)管理人員應(yīng)了解所從事的不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立健全不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及其風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以確保有效識(shí)別、監(jiān)測(cè)和預(yù)警不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)所涉及的各類風(fēng)險(xiǎn)，并制定具體風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
第五十九條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)嚴(yán)格規(guī)范授權(quán)審批制度，構(gòu)建權(quán)責(zé)明確、流程清晰、運(yùn)行有效的審批決策機(jī)制，嚴(yán)格落實(shí)“評(píng)處分離”“審處分離”要求。不得以任何理由、通過任何方式，規(guī)避正常的審批決策程序。嚴(yán)禁采取越權(quán)、逆程序、虛假評(píng)估、偽造檔案、篡改記錄等方式影響審核工作。
金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立專職審批人制度，選擇業(yè)務(wù)水平過硬、合規(guī)意識(shí)和紀(jì)律性強(qiáng)的員工作為專職審批人，提升業(yè)務(wù)審批的專業(yè)化水平，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)專職審批人的監(jiān)督管理，確保其獨(dú)立客觀履行審批職責(zé)。
第六十條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)的授權(quán)與管理，根據(jù)分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)水平、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制能力等合理確定授權(quán)限額，并建立科學(xué)的動(dòng)態(tài)授權(quán)調(diào)整機(jī)制，及時(shí)對(duì)授權(quán)進(jìn)行評(píng)價(jià)和調(diào)整。金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)管理制度中明確重大風(fēng)險(xiǎn)的界定，對(duì)發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)的分支機(jī)構(gòu)，及時(shí)調(diào)整不良資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)權(quán)限。
金融資產(chǎn)管理公司董事會(huì)應(yīng)明確對(duì)公司高級(jí)管理人員的授權(quán)安排，定期評(píng)估授權(quán)合理性并及時(shí)調(diào)整。董事會(huì)應(yīng)確定重大（高風(fēng)險(xiǎn)）業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)，明確重大（高風(fēng)險(xiǎn)）不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)審議程序，嚴(yán)禁高級(jí)管理人員以拆分額度的方式規(guī)避審議程序。高級(jí)管理人員存在超授權(quán)行為，以及授權(quán)范圍內(nèi)不當(dāng)行為的，應(yīng)進(jìn)行問責(zé)。
第六十一條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部檢查監(jiān)督制度，設(shè)立或確定獨(dú)立的監(jiān)督部門或崗位，明確職責(zé)要求并配備與其職責(zé)要求相適應(yīng)人員，制定規(guī)范工作程序，對(duì)不良資產(chǎn)項(xiàng)目來源、盡職調(diào)查、估值定價(jià)、審核審批等環(huán)節(jié)進(jìn)行內(nèi)部檢查監(jiān)督。
內(nèi)部檢查監(jiān)督可采取現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)的方式進(jìn)行，對(duì)底層資產(chǎn)復(fù)雜、價(jià)值判斷難度大、涉及金額較大的項(xiàng)目需現(xiàn)場(chǎng)檢查，必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專家或委托中介機(jī)構(gòu)開展特定的審計(jì)復(fù)核工作，并出具獨(dú)立復(fù)核意見，如發(fā)現(xiàn)存在重大瑕疵或存在道德風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)叫停項(xiàng)目。內(nèi)部檢查監(jiān)督工作應(yīng)至少每半年開展一次，重大項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)進(jìn)行檢查，處置虧損項(xiàng)目的處置過程和結(jié)果應(yīng)及時(shí)進(jìn)行復(fù)核。
第六十二條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立健全中介機(jī)構(gòu)選聘、管理、考評(píng)機(jī)制，設(shè)立嚴(yán)格的中介機(jī)構(gòu)選聘標(biāo)準(zhǔn)和負(fù)面清單，對(duì)中介機(jī)構(gòu)服務(wù)情況進(jìn)行跟蹤評(píng)估，對(duì)中介機(jī)構(gòu)違規(guī)、不盡職導(dǎo)致項(xiàng)目產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)依法依規(guī)追究其責(zé)任。中介機(jī)構(gòu)行業(yè)主管部門對(duì)中介機(jī)構(gòu)選聘和管理有專門規(guī)定的，按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。參與檢查監(jiān)督的中介機(jī)構(gòu)原則上不得同時(shí)參與資產(chǎn)收購(gòu)、管理、處置。
第六十三條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)制定項(xiàng)目后期管理制度，嚴(yán)格落實(shí)后期管理要求，定期開展后期管理，重點(diǎn)對(duì)債務(wù)人履約情況、財(cái)務(wù)情況、信用狀況、抵質(zhì)押物狀況等進(jìn)行檢查與分析。出現(xiàn)可能影響資產(chǎn)安全的不利情形時(shí)，應(yīng)及時(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并采取針對(duì)性措施。
第六十四條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)對(duì)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)建立完善的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，將不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)納入信息管理系統(tǒng)中進(jìn)行處理，及時(shí)準(zhǔn)確錄入業(yè)務(wù)信息，提高業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的程序化、規(guī)范化，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全和數(shù)據(jù)安全管理，防范逆程序、操作風(fēng)險(xiǎn)和信息安全風(fēng)險(xiǎn)。
金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)檔案管理，及時(shí)歸檔項(xiàng)目資料，做好檔案管理系統(tǒng)與不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)對(duì)接，定期檢查維護(hù)，提升基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量。
第七章監(jiān)督管理
第六十五條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按照規(guī)定定期向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表和相關(guān)報(bào)告，并確保報(bào)送信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性。
第六十六條 金融資產(chǎn)管理公司違反本辦法規(guī)定開展不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)的，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)可依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)依法責(zé)令改正，并視情況依法采取監(jiān)管措施或?qū)嵤┬姓幜P。
第八章附則
第六十七條 本辦法中下列用語的含義：
本辦法所稱“以上”含本數(shù)。年度為會(huì)計(jì)年度。
本辦法所稱金融資產(chǎn)管理公司“關(guān)聯(lián)方”是指符合《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令2022年第1號(hào)）第五條規(guī)定，與金融資產(chǎn)管理公司存在一方控制另一方，或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊懀约芭c金融資產(chǎn)管理公司同受一方控制或重大影響的自然人、法人或非法人組織。
第六十八條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)本辦法，結(jié)合自身實(shí)際制定內(nèi)部業(yè)務(wù)管理制度，并向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局報(bào)備。金融資產(chǎn)管理公司開展不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)涉及需履行國(guó)有金融資本管理程序的，應(yīng)同時(shí)遵守國(guó)有金融資本管理制度規(guī)定。
第六十九條 金融資產(chǎn)管理公司參與開展市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股，參照適用《金融資產(chǎn)投資公司管理辦法（試行）》（中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令2018年第4號(hào)）規(guī)定的相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)管理要求，法律法規(guī)和金融監(jiān)管部門規(guī)章另有規(guī)定的除外。
本辦法自發(fā)布之日起施行。《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于金融資產(chǎn)管理公司接收商業(yè)銀行剝離不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》（銀監(jiān)通〔2005〕23號(hào)）同時(shí)廢止。本辦法實(shí)施前發(fā)布的相關(guān)制度規(guī)定與本辦法規(guī)定不一致的，按照本辦法執(zhí)行。
